【暂行规定】财务管理制度
2023-05-18 编辑:管理员 浏览:1531
为了加强财务管理,认真贯彻国家财务会计制度,遵守财经纪律,特制定本制度。
第一条 基本原则和任务
1、贯彻执行国家规定的财经政策、制度和法规,建立健全内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算和缴纳国家税收,接受主管机关的检查监督。
2、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,合理、多渠道筹集资金,为提高公司经济效益服务。
第二条 办法和职责
1、公司财务实行“一支笔”制度,由公司公司负责人统一领导,统一管理。
2、完善建立各个环节责任制,严格执行国家规定的各项开支范围和标准,依照“会计法”行使职责。
3、加强合同管理,公司签定的经济、技术合同,交财务一份,以便财务部门建立合同台帐,掌握合同的实施情况。
4、根据公司每年发展情况,年初提出年度财务计划指标,掌握和分析成本费用升降原因,寻求降低成本,提高经济效益的措施和途径,促进公司发展,保证公司资产安全与增值。
5、责公司资金计划管理工作,及时和业主结算,平衡资金使用,及时向公司负责人汇报资金使用情况和库存情况,保证公司各项经营活动的正常开展。
6、定期向公司负责人汇报经济活动情况和财务收支情况,为领导经营决策和管理提供依据,对其他经营决策有建议权。
第三条 实施细则
1、实行有偿服务,自收自支,自负盈亏,独立核算,依法纳税。
2、财务收支实行计划管理。按照国家财务制度的规定,会计主管人员每年要认真编制年度财务收支计划,经董事会讨论后执行。在执行过程中应编制分季计划。如遇情况变化,应按程序进行调整。在财务计划的控制下,在量如为出,积极组织增收节支,做到收支平衡,略有节余。
3、公司的各项收费,应认真执行经物价部门批准的收费标准,并使用税务部门印制的统一发票。业务收入必须手续完备,日清月结。实行开票、收款分管,开票人不准接收款的制度。月终后,开票人要编制《业务收入汇总表》,一式两份,送交出纳会计核对无误后,签字退回开票人一份,报主管财务一份。要加强对发票的统一管理。领用要进行登记,领新交旧存根,不得丢失。否则应追究其责任。
4、严格遵守国家和主管部门有关财务收支的规定、费用开支范和标准。凡国家规定的费用开支项目,须有合法的原始凭证,经办人签字,由综合部根据财务制度的权限签批处理。
5、加强旅差费用的管理。凡去外地公出,须公司负责人批准,按公出时间长短、路途远近借款,返回后五日内必须向会计报帐。
6、加强设备管理。确保各项财产完好无缺。
7、建立开支审批制度。
8、加强现金管理。要严格执行国家有关现金管理的规定,一律不准坐支现金。库存现金应日清月结,帐款相符。库存现金不准超过规定的限额。
9、加强支票管理。银行支票与签发支票的印章必须专人管理,不准签发空白支票,不准为外单位以支票串换现金。公司内人员借支票采购时,必须向会计人员填写借用支票的借据,并在五日内报帐。丢失现金支票或转帐支票由丢失人及时登报声明作废,造成经济损失的,追究有关人员的责任。
10、认真执行财政部、税务总局有关规定,加强会计核算。
11、公司财务制度如与国家有关法规相矛盾时,按国家法律、法规执行并及时修订。
第四条 本规定解释权归浙江科佳工程咨询有限公司。